Cree que solamente el valor da su pensión será suficiente mantener su nivel de vida ao largo años da edad de reforma?

Noviembre de 2024 por Mónica Morais

En Portugal existen productos el Plan Ahorro Reforma (PPR) y Fondos de Pensiones Abiertas (FPA) que proporcionan beneficios fiscales quiere na fase de acumulación, quiere na fase de desacumulação, incentivando el ahorro.

Na fase de acumulación estos productos presentan un beneficio fiscal que consiste na posibilidad de deducir à colecta de IRS 20% dos valores aplicados, con el límite de 400, 350 o 300 euros, conforme el participante tenga, à fecha de 1 de enero do año en que efectúe la aplicación, menos de 35 años, entre 35 y 50 años y más de 50 años respetivamente, y de acuerdo con el escalón de rendimiento coletável.

Disfrutando diste beneficio fiscal deberá tener-se en consideración varios puntos:

• Caso haga entregas para la dos tipología de productos PPR y FPA, este beneficio fiscal es cumulável, no pudiendo, no su conjunto, exceder los límites descritos;
• Este beneficio fiscal no es atribuido suscriptores el paso à reforma;
• Los PPR, ao contrario FPA, posibilitan que el participante proceda ao reembolso fuera das condiciones establecidas, garantizando a este producto liquidez constante. No en tanto, hay que tenga en atención que, nesta situación de reembolso, se queda obligado devolución do beneficio fiscal que pueda haber disfrutado no año das entregas, con majoração en 10% sobre cada año.
• Se queda igualmente obligado à devolución do beneficio fiscal con majoração de 10% sobre cada año, no caso de reembolsos dentro das condiciones previstas na ley de entregas sobre las cuales aún no hayan ocurrido cinco años.

Se el beneficio fiscal na fase de acumulación presenta riesgos de pérdida do mismo con penalización, los beneficios fiscales na fase de desacumulação se presentan bastante atractivos cuando comparados otros productos financieros.

Las condiciones establecidas na ley que posibilitan el reembolso dos PPR son, reforma por vejez o más de 60 años de edad do participante o do Cónyuge do Participante cuando el PPR sea un bien común do pareja casada y pago de prestaciones de contratos de crédito garantizado por hipoteca sobreinmueble destinado la vivienda propia y permanente do participante.

Nestas tres condiciones de reembolso hay una obligatoriedad de permanencia de cinco años, excepto si la primera entrega tenga más de cinco años y haya invertido más de 35% na primera mitad do contrato.

El reembolso dos PPR es aún posible nos casos de desempleo de larga duración, incapacidad para el trabajo o nos casos de enfermedad grave, do participante o de cualquiera dos miembros do su agregado familiar

Procediendo ao reembolso do PPR numa das condiciones descritas y teniendo a investido de 2006, no momento do reembolso, el rendimiento será tributado tasa reducida de 4%, ya las inversiones efectuadas a partir de 2006, tendrán una tasa de retención sobre los rendimientos obtenidos de 8%.

Verificamos la no retroactividad da disminución do beneficio fiscal no reembolso. Podemos garantizar, no momento da aportación, la tasa la aplicar aos rendimientos obtenidos no reembolso, ya que, estas son garantizadas los años de verificación da ley.
Nos PPR, está aún prevista la posibilidad de reembolso fuera de cualquiera una das condiciones anteriormente descritas, proporcionando liquidez total y a cualquier momento. No obstante, estos reembolsos presentan ventajas fiscales na tributación dos rendimientos sobre los demasiado productos financieros ya que incide una tasa de tributación sobre los rendimientos de 21,5%. Nos casos en que me verifique más de 35% do inversión na primera mitad do contrato, esa tributación es reducida 17,2% nos contratos que tengan más de cinco años y menos de ocho años y para 8,6% nos contratos con más de ocho años.

Cuanto aos Fondos de Pensiones Abiertas, estos pueden ser reembolsados el Participante se encuentre na situación de reforma por vejez, invalidez o reforma anticipada y aún na pré-reforma.Está aún prevista la posibilidad de reembolso nos casos en que el Participante se encuentre numa situación de desempleo de larga duración, incapacidad para el trabajo o enfermedad grave.

No reembolso, los Fondos de Pensiones Abiertas no exigen una indisponibilidad de cinco años tras su entrega. Así, na situación de reforma, puede-se invertir nestes productos en cualquier momento y beneficiándome de una tributación sobre los rendimientos de 8%. Ya que el Beneficio Fiscal atribuido no momento das aportaciones no se verifica tras el paso à situación de reforma, no existe cualquier penalización por no mantener la inversión por un periodo de cinco años.

Podemos afirmar que los Fondos de Pensiones Abiertas tienen liquidez inmediata tras el paso à reforma.